Il noleggio a lungo termine di autovetture rappresenta una soluzione flessibile e conveniente per professionisti, agenti e dipendenti. Questa opzione offre non solo benefici pratici ma anche vantaggi fiscali interessanti. In questo articolo, esploreremo chi può beneficiare delle detrazioni fiscali, cosa è detraibile e quanto è possibile risparmiare con il noleggio a lungo termine.

Chi può beneficiare di un’auto a noleggio: professionisti, agenti e dipendenti

Scegliere il noleggio a lungo termine permette a professionisti e aziende, nonché ad agenti e rappresentanti, di accedere a diversi vantaggi in termini di detrazioni iva e deduzioni dalla base imponibile.

Cosa si scarica dal noleggio lungo termine?

I professionisti, le aziende, gli agenti e i rappresentanti che scelgono il noleggio a lungo termine possono godere di diverse agevolazioni fiscali.

  • Deducibilità del Canone: la deducibilità varia dal 20% all’80%, a seconda del tipo di utilizzo del veicolo e del soggetto titolare del contratto.
  • Detrazione IVA: possibilità di detrazione IVA dal 40% al 100%, a seconda delle circostanze specifiche.

Quanto si scarica con il noleggio a lungo termine?

La deducibilità del noleggio auto a lungo termine per i titolari di partita IVA varia a seconda del titolare del contratto di noleggio e del tipo di utilizzo del veicolo, da un minimo del 20% fino all’80%. Inoltre, professionisti e aziende possono beneficiare anche di un’altra agevolazione fiscale, ovvero una detrazione IVA dal 40% al 100%.

Ecco nel dettaglio come funziona la deducibilità dei costi del noleggio auto secondo le regole previste per il 2023:

  • Professionisti: deducibilità del 20% dei costi del canone fino a un massimo di 3.615,20 euro l’anno e detrazione IVA del 40%.
  • Agenti e Rappresentanti: deducibilità dell’80% dei costi del canone fino a 5.164,57 euro l’anno e detrazione IVA fino al 100%.
  • Auto Aziendale ad Uso Strumentale: deducibilità del 100% dei costi di noleggio e detrazione del 100%.
  • Auto Aziendale ad Uso Promiscuo: deducibilità del 70% dei costi di noleggio e detrazione IVA dal 40% al 100%, a seconda se l’impresa riaddebita o meno al dipendente i costi relativi all’utilizzo personale della vettura aziendale.

Questo vale anche per la deducibilità del noleggio auto a breve termine, una formula che consente ai titolari di partita IVA di usufruire degli stessi benefici fiscali previsti per il noleggio a lungo termine, ma con la flessibilità di un contratto anche mensile e con un chilometraggio che può essere illimitato.

Esempi di calcolo della deducibilità del noleggio auto

Vediamo alcuni esempi su come si calcola la deducibilità dei costi e la detraibilità dell’IVA del noleggio auto, per capire meglio come funziona la disciplina fiscale.

Se un professionista con partita IVA noleggia un veicolo a lungo termine, pagando un costo di 3.200 euro l’anno, oltre 704 euro per il 22% di IVA, potrà usufruire di:

  • deducibilità di 640 euro sui costi annuali del noleggio (in questo caso si applica una deduzione del 20% fino a un massimo di 3.615,20 euro l’anno);
  • detrazione IVA di 281,6 euro (40% di 704 euro).

Se invece un rappresentante di commercio noleggia un’auto e paga un noleggio annuale di 6.000 euro più 1.320 euro di IVA, potrà beneficiare di:

  • deducibilità di 4.131,65 euro (deduzione dell’80% fino a un massimo di 5.164,57 euro l’anno;
  • detrazione IVA di 1.320 euro (si applica una detrazione IVA del 100%).

Conclusione

Il noleggio a lungo termine offre non solo la comodità di un veicolo sempre nuovo e servizi inclusi, ma anche importanti vantaggi fiscali per professionisti, agenti e aziende. La possibilità di dedurre una parte dei costi e beneficiare di detrazioni fiscali rende questa opzione una scelta economicamente vantaggiosa, consentendo di ottimizzare il budget dedicato alla mobilità aziendale.

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